Кредит приносит деньги на счёт, но это не выручка, а обязательство, которое нужно вернуть с процентами. Если учитывать его неправильно, отчёты о прибыли и движении денег исказятся. Разберём, как в МоёмСкладе корректно отражать получение и погашение кредитов и займов, разделяя тело долга и проценты.
Природа кредита в управленческом учёте
Главное, что нужно понять: получение кредита — не доход, а погашение тела — не расход. Это финансовые операции, движение заёмных средств. Доходом является только чужая работа денег, а расходом — проценты за пользование ими.
Отсюда разделение любого кредита на две принципиально разные части:
- Тело долга — сумма, которую вы получили и обязаны вернуть. На прибыль не влияет.
- Проценты — плата за кредит. Это реальный расход, уменьшающий прибыль.
Получение кредита или займа
Поступление заёмных денег отражается входящим платежом на расчётный счёт. Чтобы отделить его от торговой выручки, для него заводят отдельную статью движения денег — например, Получение кредита или Поступление займа.
Тип этой статьи — финансовая деятельность, а не операционная. Тогда:
- в отчёте о движении денежных средств поступление ляжет в раздел финансовых операций;
- в отчёте о прибылях и убытках эта сумма не появится как доход;
- остаток денег на счёте вырастет корректно.
В качестве плательщика указывают банк или заимодавца как контрагента, что позволяет вести по нему взаиморасчёты — то есть видеть остаток задолженности.
Погашение тела и уплата процентов
Ежемесячный платёж по кредиту почти всегда состоит из двух частей, и учитывать их нужно раздельно двумя операциями или одним платежом с разбивкой:
| Часть платежа | Статья / тип | Влияние на прибыль |
|---|---|---|
| Возврат тела долга | Погашение кредита (финансовая) | Не влияет |
| Проценты по кредиту | Проценты по кредитам (операционная/финансовая) | Уменьшают прибыль |
Оба списания — исходящие платежи с расчётного счёта. Такое разделение и есть суть корректного учёта: только проценты формируют расход, а возврат тела просто гасит обязательство.
График платежей и контроль долга
Автоматического кредитного калькулятора с амортизационным графиком в МоёмСкладе нет — он оперативная система, а не банковский модуль. График обычно ведут во внешней таблице или берут из банка, а в МойСклад заносят фактические платежи по мере их совершения.
Контролировать остаток долга помогают:
- Взаиморасчёты по контрагенту-банку — показывают, сколько вы ещё должны, если получение и погашения привязаны к нему.
- Плановые платежи — будущие взносы по графику удобно заносить как плановые оплаты, чтобы они попадали в платёжный календарь.
- Статьи ДДС — отдельно видно, сколько ушло на тело и сколько на проценты за период.
Влияние на прибыль и ДДС
Правильно настроенный учёт кредита даёт честную картину в двух ключевых отчётах:
- Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) — видит только проценты как расход. Тело долга в нём отсутствует, поэтому прибыль не искажается ни при получении, ни при возврате.
- Движение денежных средств (ДДС) — показывает реальные потоки: приток при получении кредита и оттоки при погашении, выделенные в раздел финансовой деятельности.
Такое разделение позволяет ответить на важный управленческий вопрос: сколько бизнес зарабатывает на операционной деятельности до обслуживания долга и сколько денег уходит на сам долг. Без него операционная эффективность будет замаскирована кредитными потоками.
Займы учредителю и от учредителя
Отдельная частая ситуация — займы между компанией и собственником. Они учитываются по той же логике заёмных средств, но со своими статьями:
- Займ от учредителя — поступление денег как финансовая операция, обязательство компании перед собственником.
- Возврат займа учредителю — исходящий платёж, погашающий это обязательство, не расход.
- Займ, выданный компанией — исходящий платёж, формирующий дебиторку, возврат — приток.
Итог
Корректный учёт кредитов и займов в МоёмСкладе строится на одном принципе: тело долга — это финансовая операция, не влияющая на прибыль, а расходом являются только проценты. Получение и погашение проводят платежами с отдельными статьями финансового типа, проценты выделяют в собственную статью расходов, а остаток долга контролируют через взаиморасчёты с банком и плановые платежи. Тогда ОПиУ показывает реальную прибыль, а ДДС — честные денежные потоки.
Мы настраиваем этот контур под вашу структуру финансирования: заводим статьи для тела, процентов и операций с учредителем, встраиваем платежи по графику в платёжный календарь и связываем оперативный учёт с бухгалтерией. В результате вы видите, сколько зарабатываете до обслуживания долга и сколько стоит вам заёмный капитал.
Частые вопросы
Является ли полученный кредит доходом?
Нет. Получение кредита — это финансовая операция, поступление заёмных средств, которые нужно вернуть. Оно не должно попадать в доходы отчёта о прибылях и убытках, иначе прибыль будет завышена.
Как разделить тело долга и проценты при погашении?
Ежемесячный платёж отражают двумя операциями (или одним с разбивкой): возврат тела — по статье финансового типа без влияния на прибыль, проценты — по отдельной статье расходов, которая уменьшает прибыль.
Какой статьёй проводить получение кредита?
Входящим платежом с отдельной статьёй вроде «Получение кредита» финансового типа. Тогда сумма попадёт в раздел финансовой деятельности отчёта ДДС и не отразится как доход в ОПиУ.
Есть ли в МоёмСкладе кредитный калькулятор с графиком?
Автоматического амортизационного графика в МоёмСкладе нет. График ведут во внешней таблице или берут из банка, а в систему заносят фактические платежи, при желании планируя будущие взносы как плановые оплаты.
Как контролировать остаток задолженности перед банком?
Указывайте банк как контрагента и привязывайте к нему получение и погашения. Тогда отчёт «Взаиморасчёты» покажет, сколько вы ещё должны по кредиту.
Как кредит влияет на отчёт о прибылях и убытках?
При правильной настройке в ОПиУ попадают только проценты как расход. Тело долга в отчёте не отражается, поэтому прибыль не искажается ни при получении кредита, ни при его возврате.
Как учитывать займ от учредителя?
По той же логике заёмных средств: поступление — финансовая операция и обязательство перед собственником, возврат — погашающий платёж, а не расход. Для таких операций заводят отдельные статьи.
Поможем с настройкой и поддержкой МойСклад
Поможем с настройкой, доработкой и поддержкой МойСклад.