Настройка НДС 20%, 10%, 0% и «без НДС»

НДС в 1С-Битрикс — это не одно поле, а связка: ставка у товара, признак «включён в цену» и сопоставление со ставкой ОФД в чеке. Ошибка в любом из звеньев приводит к неверной сумме налога в заказе или к отказу кассы пробить чек. Ниже — как устроены ставки 20%, 10%, 0% и «без НДС», чем нулевая ставка отличается от освобождения и как всё это корректно завести.

Какие ставки НДС существуют

Российское налоговое законодательство оперирует несколькими ставками НДС, и все они должны корректно отражаться и в цене товара на сайте, и в фискальном чеке. Базовый набор такой:

• 20% — основная ставка, применяется к большинству товаров и услуг;
• 10% — льготная ставка для отдельных категорий (продукты, детские товары, книги, медицина);
• 0% — нулевая ставка для экспорта и международных перевозок (операция облагается, но по ставке ноль);
• «без НДС» — операции, не облагаемые налогом или освобождённые от него (например, продавец на УСН);
• расчётные 20/120 и 10/110 — применяются, когда налог нужно выделить из суммы, уже включающей НДС (авансы, комиссионная торговля).

С 2025 года к этому списку добавились пониженные ставки 5% и 7% для плательщиков УСН, перешагнувших порог по доходу. В Битриксе каждая из этих ставок — отдельная запись, которую нужно и завести в каталоге, и сопоставить с фискальной ставкой кассы.

Где в Битриксе завести ставки НДС

Ставки НДС в 1С-Битрикс живут в модуле Торговый каталог (catalog), а не в модуле продаж. Управляются они в разделе Магазин → Настройки → Ставки НДС (в редакциях с новым интерфейсом — Магазин → Настройки → Налоги → Ставки НДС). Здесь вы создаёте по одной записи на каждую нужную ставку: указываете название, размер в процентах и признак активности.

После этого ставка назначается товару. У элемента каталога за это отвечают два поля:

• VAT_ID — какая ставка НДС применяется к товару;
• VAT_INCLUDED — включён ли НДС в указанную цену (Y) или начисляется сверху (N).

Физически записи ставок хранятся в таблице b_catalog_vat. Для группы товаров ставку можно задать сразу на инфоблок или тип товара, чтобы новые позиции наследовали её по умолчанию.

0% и «без НДС»: в чём разница

Это самая частая путаница, и она принципиальна. Нулевая ставка (0%) означает, что операция является объектом обложения НДС, просто налог по ней исчисляется по ставке ноль. Продавец сохраняет право на вычет входного НДС, а в чеке фигурирует именно «НДС 0%». Классический случай — экспорт товаров.

«Без НДС» (не облагается) — это операции, которые либо не признаются объектом обложения, либо освобождены от него по статье 149 НК или в силу спецрежима (УСН, освобождение по ст. 145). Права на вычет здесь нет, а в чеке проставляется признак «НДС не облагается».

В интерфейсе Битрикса это две разные записи ставок, и подменять одну другой нельзя — касса отправит в ОФД неверный тег.

Какие товары под какую ставку

Ставку выбирают не произвольно — она определяется категорией товара по Налоговому кодексу. Ошибиться легко: одна и та же группа может частично облагаться 10%, а частично 20%.

• 10% — продовольственные товары по перечню (мука, крупы, мясо, молоко, хлеб), детские товары (одежда, обувь, коляски), периодика и книги, ряд медицинских товаров;
• 20% — всё, что не попало в льготные списки: электроника, бытовая техника, косметика, большинство непродовольственных товаров;
• 0% — товары на экспорт и сопутствующие услуги международной перевозки;
• без НДС — товары продавца, не являющегося плательщиком НДС, либо льготные по ст. 149 (некоторые медицинские изделия).

Если в каталоге тысячи позиций, ставки удобнее менять пакетно, а не вручную по карточке — для этого в Битриксе есть массовые операции над разделами и списком товаров.

Отражение ставки в чеке 54-ФЗ

Ставка НДС товара — это половина дела; вторая половина в том, как она попадёт в фискальный чек по 54-ФЗ. За это отвечает модуль Кассы (cashbox): при настройке кассы вы сопоставляете ставки НДС сайта со ставками, которые понимает ОФД.

В чеке ставка передаётся в теге 1199 и принимает строго определённые значения формата фискальных документов:

• НДС 20% и НДС 10% — основные и льготная ставки;
• НДС 20/120 и НДС 10/110 — расчётные ставки;
• НДС 0% — нулевая ставка;
• НДС не облагается — для операций «без НДС».

С 2025 года ФФД 1.2 поддерживает и новые значения НДС 5% и НДС 7%. Если в магазине заведена ставка, которой нет в сопоставлении кассы, чек не пробьётся — касса вернёт ошибку. Поэтому после добавления любой новой ставки в каталог обязательно откройте настройки кассы и дополните таблицу соответствия.

УСН без НДС и новые ставки 5% и 7%

Долгое время схема для магазина на УСН была простой: все товары — «без НДС», в чеке «НДС не облагается». С 2025 года правила изменились. Плательщики УСН с доходом свыше 60 млн рублей в год стали плательщиками НДС и должны выбрать вариант работы:

1. пониженные ставки 5% (при доходе до 250 млн) или 7% (до 450 млн) — без права на вычет входного налога;
2. общие ставки 20% / 10% / 0% — с правом на вычет.

Магазины с доходом до 60 млн освобождения не потеряли и продолжают работать «без НДС». Для тех, кто перешёл на 5% или 7%, порядок в Битриксе тот же, что и для любой ставки: завести запись в Ставки НДС, назначить товарам через VAT_ID и добавить соответствие в настройках кассы, чтобы в чеке ушло НДС 5% или НДС 7%.

Итог

Настройка НДС в 1С-Битрикс — это три согласованных слоя: ставка и признак «включён в цену» у товара, корректная категория по НК и сопоставление ставки со значением тега 1199 в настройках кассы. Ключевое различие, которое нельзя путать: 0% — это облагаемая операция по нулевой ставке с правом на вычет, а «без НДС» — освобождение без вычета. С 2025 года к набору добавились ставки 5% и 7% для УСН — их заводят по той же схеме.

Мы в B2Bsite настраиваем налоговый контур магазинов на Битрикс под конкретный режим налогообложения, синхронизируем справочники ставок с учётом в 1С и проверяем, что чеки уходят в ОФД с верными значениями. Если нужно навести порядок в ставках или подключить новые — поможем сделать это без остановки продаж.